Sur votre déclaration de revenus, deux options pour vos frais professionnels : l'abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement, ou la déduction de vos frais réels. Ce choix peut vous faire gagner plusieurs centaines d'euros par an, ou rien du tout. Voici comment trancher.
La règle simple
L'abattement de 10 % s'applique automatiquement à votre salaire imposable, sans aucun justificatif. Plafond : 14 426 € pour 2025.
Les frais réels vous permettent de déduire l'intégralité de vos frais professionnels, mais vous devez justifier chaque euro.
La question à vous poser : est ce que mes frais professionnels réels dépassent 10 % de mon salaire net imposable ?
- Oui : opte pour les frais réels
- Non : garde le forfait
Calcul rapide
Vous gagnez 30 000 € imposables par an. Le forfait de 10 % = 3 000 € d'abattement. Si vous avez 4 500 € de frais réels justifiés, vous gagnez 1 500 € d'assiette imposable en moins, soit environ 450 € d'impôt économisé selon votre tranche.
Quels frais vous pouvez déduire en réel
- Transport domicile travail : essence et entretien si véhicule personnel (barème kilométrique), tickets de train, péages, parking
- Repas pris hors du domicile pour raisons professionnelles
- Équipement professionnel : ordinateur, téléphone, mobilier, vêtements de travail spécifiques
- Formation professionnelle non remboursée par l'employeur
- Frais de double résidence si vous travaillez loin de chez vous
- Cotisations syndicales (attention : déjà couvertes par un crédit d'impôt si vous ne prends pas les frais réels)
Les justificatifs à garder pendant 4 ans
- Tickets de transport (essence, péages, train, parking)
- Carnet de bord kilométrique si véhicule personnel
- Factures de repas avec contexte professionnel
- Factures d'équipement et de formation
- Bulletins de salaire si frais avancés
- Attestation employeur si demandée
Sans justificatif précis, l'administration refuse la déduction et vous retombez sur le forfait de 10 %.
La méthode automatique
ScanBuddy classe automatiquement vos tickets et factures pro dans votre Google Drive, par mois et par type. En mai, vous sortez tous vos justificatifs de l'année d'un coup pour remplir votre déclaration en frais réels.